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内部監査・内部統制の記事一覧
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J-SOX評価事例～販売プロセスの整備状況評価
2019年08月29日3月決算の会社様の多くは、7月から8月にかけて、整備状況評価（ウォークスルー）評価を実施されたことと思います。 整備状況評価では、取引の開始から財...
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監査報告書の透明化～KAM導入による内部監査・J-SOX評価への影響
2019年08月01日7月5日に日本公認会計士協会より、「財務報告に係る内部統制の監査に関する実務上の取扱い」の改正が公表されました。今回の改正は、2018年7月5日付...
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J-SOX運用状況評価の重要論点～母集団の特定～
2019年07月04日内部統制評価の中でも、大きな比重を占めるのが運用状況評価です。運用状況評価は、定義されている統制が継続的に実施されているかを確認するため、年間を通...
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内部監査部門が抱える課題と外部リソースの活用
2019年06月20日弊社では定期的に内部監査部門を対象にした社内セミナーを行っていますが、その中で実施しているアンケートでは、内部監査室の抱える課題や、アウトソーシン...
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三様監査とは～それぞれの立場の違いと連携の重要性
2019年06月13日会社組織には「監視という観点から監査する」という役割の存在があります。 具体的には監査役監査、会計監査人監査、内部監査人による内部監査と3つあり、これを三様監査...
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IT統制の構築と評価は誰が行うのか？～IT統制を巡る内部監査部門の役割
2019年05月23日3月決算の上場企業においては、そろそろ今期の内部統制評価スケジュールを考える頃になるかと思います。内部統制の評価は、6月頃に評価範囲を決めて、整備...
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内部統制実務対策～不備が検出された場合の対応方法～
2019年04月25日内部統制の評価を進める中で、不備が検出された場合、どのように対応すればよいのでしょうか。 不備が検出された場合、不備の種類やスケジュール等を勘案し...
