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サービス概要
このような課題をお持ちの企業様に
IPOに向けて内部監査部門を新設あるいは内部監査業務を強化しなければならない企業様向けのサービスです。
- 内部監査部門の新設（実質ゼロから）
- IPOに必要な内部監査業務がわからない
- 規程・計画・様式が未整備
- 内部監査を経験した人材がいない
- 監査法人/主幹事との論点整理に不安
- J-SOX対応が全くの未着手
AIMCの課題解決
上場審査で求められる内部監査機能を最短で整備し、形式に留まらない実効的な運用を定着させます。
規程の作成から初回監査の完遂、不備改善のフォローまでを一貫して伴走し、審査に耐えうるガバナンスの証跡を揃えます。
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審査基準を網羅した
内部監査体制・規程の最短整備
証券会社や東証の要求水準を充足し、お客様の実務に即した規程、年間計画、監査マニュアルを構築します。
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初回監査の遂行と
指摘事項の改善伴走
監査を代行することで、監査計画の策定 から報告書作成、改善指示、フォロー アップまでの型を確立します。
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IPO達成後でも問題なく通用する
監査体制の確立
IPOを達成した後でも監査法人から指摘を受けることがない内部監査・J-SOX体制を構築・運用します。
ご支援範囲
規程類の作成から監査・評価の実施、改善フォローまで、内部監査部門の立ち上げを支援します。
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1立ち上げ
体制/報告ライン
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2整備
規程/計画
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3内部監査
内部監査代行
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4J-SOX対応
構築・評価代行
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5運用
監査とJ-SOXの代行
提供成果物
内部監査部門を運用するためには、規程・計画・様式が揃い、誰が担当しても同じ品質で実施できる状態が必要です。
下記は例示で、お客様の既存資料・要望に合わせて整備します。
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内部監査規程
権限・範囲・体制を明確化
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監査計画書
優先順位と監査対象を合意
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監査チェックリスト
監査項目・手続の定義
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監査調書
監査結果を記録
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監査報告書
経営層向け報告
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改善指示書
課題と改善策を整理
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各種テンプレート
監査書類のひな型
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監査マニュアル
手順と手続の明文化
ご支援の進め方
短期間で立ち上げから内部監査の実施、J-SOX対応まで進めるために、段階ごとに作業進捗と課題を共有しながら進行します。
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1立ち上げ
内部監査部門・規程の作成
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2規程整備
上場に必要な規程類整備
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3内部監査実施
プレ監査と本監査の実施
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4J-SOX構築
3点セットと評価調書の作成
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5J-SOX評価
プレ評価と本評価
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6運用
内部監査とJ-SOX評価の継続実施
検討時の主なポイント
IPO準備の内部監査支援では、立ち上げ範囲、J-SOXとのつなぎ方、審査対応まで見据えた進め方が重要です。
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内部監査部門の役割から決められる
監査担当を置くだけでなく、誰が何を担うか、どこまで内部監査部門で持つかを整理して進められます。
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J-SOXと分けずに整えられる
内部監査部門の立ち上げと3点セット整備、整備・運用状況評価を別作業にせず、一体で進められます。
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初回監査まで落とし込める
規程を作って終わりではなく、初回監査の実施、監査調書、監査報告書作成まで運用に落とし込めます。
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申請段階まで見据えられる
監査法人や主幹事証券会社からの質問、指摘事項、申請書類対応まで踏まえて準備を進められます。
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内部監査とJ-SOXの双方を進められる
監査部門の立ち上げだけでなく、内部監査の実施とJ-SOXの構築・評価まで視野に入れて支援できます。
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IPO準備企業向けの進め方がある
上場に必要な作業項目と実施主体を踏まえ、順番を崩さず前に進める進行設計ができます。
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資料作成の実務まで任せられる
3点セット、評価調書、監査チェックリスト、監査報告書等、必要文書の作成・更新まで支援できます。
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監査法人対応も任せられる
監査法人との折衝や質問事項への回答案作成、必要文書の整理まで支援範囲に入ります。
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上場準備に必要な論点を外さない
規程類整備、内部監査、J-SOX構築・評価、申請書類対応を個別最適にせず、審査で問われる論点を踏まえて進めます。
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文書と運用を両方確認する
監査チェックリスト、3点セットや評価調書を整えるだけでなく、実際に監査と評価が回る状態まで確認します。
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初回監査で止まらせない
初年度の対応だけで終わらず、次年度以降も回しやすい監査・J-SOX運用につながる形に整えます。
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改善管理まで対応する
内部監査やJ-SOX対応で検出した不備事項や改善課題に対して、具体的な改善策を提示し、改善活動のフォローアップまで行います。
よくあるご質問
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Q1. まだ内部監査部門がない段階でも相談できますか。
A. はい。内部監査部門の立ち上げ前提で、役割整理や体制設計の段階からご相談いただけます。
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Q2. J-SOX対応もあわせて依頼できますか。
A. 可能です。内部監査部門の立ち上げだけでなく、3点セット作成、評価調書整備、整備・運用状況評価まで対応できます。
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Q3. 初回監査の実施まで支援してもらえますか。
A. はい。監査計画、監査チェックリスト整備、初回監査の実施、監査報告書作成まで支援可能です。
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Q4. 監査法人や主幹事証券会社への対応も相談できますか。
A. はい。質問事項や指摘事項への回答案整理、必要文書の作成支援、改善論点の整理までご相談いただけます。
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Q5. どこまで社内で準備が必要ですか。
A. 現行資料の共有、関係部門へのヒアリング日程の調整、成果物レビューや進捗・課題の共有をお願いしています。
まずは状況整理からでも構いません。検討段階に合わせてご案内します。