AI時代に求められる経理・情報システム部門のスキルセット

生成AIの急速な普及によって、企業の仕事の進め方は大きく変わり始めています。これまで人が時間をかけて行ってきた情報収集やデータ整理、資料作成、問い合わせ対応といった業務は、AIを活用することで大幅に効率化できるようになりました。

しかし、AIを導入すれば、それだけですべての業務が自動化されるわけではありません。むしろAI時代において重要になるのは、「AIに仕事を奪われないためのスキル」ではなく、「AIを使いこなし、人間とAIの役割を適切に設計するスキル」です。

特に大きな変化が求められているのが、経理部門と情報システム部門です。経理は企業のお金と経営情報を扱い、情報システム部門は企業のデータやIT基盤を支えています。AI活用が進めば進むほど、この二つの部門には、従来とは異なる専門性と役割が求められるようになります。具体的にどのようなスキルが必要か見ていきましょう。

AIを「使う力」から「活用を設計する力」へ

AI時代の基本となるのがAIリテラシーです。AIリテラシーとは、単に生成AIの操作方法を知っているだけではありません。生成AIには何ができて、何ができないのか、どのような場面が得意・不得意なのかを理解したうえで、業務のどこに活用できるのかを判断し、AIが生成した結果を適切に確認・検証する力が重要になります。

経理部門では、仕訳データのチェックや分類の支援、財務・決算データの分析、予実差異分析、財務情報をもとにした報告資料の作成支援など、さまざまな業務でAIを活用できます。情報システム部門でも、社内問い合わせへの回答やドキュメント作成、プログラムコードの生成・レビューなどへのAI活用が進んでいますが、AIが生成した内容を無条件に採用してよいわけではありません。

経理では、AIが生成した数値や分析結果に誤りがあれば、財務報告や経営判断に影響する可能性があり、情報システム部門でも、AIが生成・提案したコードや設定をそのまま本番環境に適用するのではなく、人間によるレビューやテストを組み合わせることが重要です。

「AIに聞けば答えが出る」という発想ではなく、「AIを業務プロセスのどこに組み込めば品質を保ちながら生産性を高められるか」を考え、設計する力が、これからの重要なスキルになっていきます。

経理に求められる新しいスキル

AIによって定型業務が効率化されるほど、経理担当者には「数字を作る力」に加えて「数字を読む力」が問われるようになります。仕訳入力や請求書処理、経費精算、月次決算といった正確な処理能力は引き続き必要ですが、仕事の重心は徐々に「入力・集計」から「分析・判断」へと移っていきます。

「今月の利益はいくらだったか」を報告するだけでなく、「なぜ利益率が下がったのか」「売上は伸びているのにキャッシュが増えないのはなぜか」「このコスト増加は一時的なものか、構造的な問題か」といった問いに答えることが重要になります。そのためには会計知識だけでなく、自社のビジネスモデルや商品、顧客、営業活動、組織構造といった事業そのものへの理解が欠かせません。

同時に、質の高いデータを扱う力も求められます。Excelによる集計にとどまらず、BIツールやデータベース、各種業務システムなどに蓄積されたデータを組み合わせて分析する力も重要になります。

この様な変化により、経理は単なるバックオフィスではなく、「数字を処理する部門」から「数字を使って経営を支援する部門」へと役割を広げていくことになるでしょう。

情報システム部門に求められる新しいスキル

これまで情報システム部門では、社内システムやITインフラの導入・運用、ユーザーサポートなど、ITを安定して利用できる環境を維持することが重要な役割でした。クラウドやSaaS、生成AIなどの普及によってIT活用の選択肢が広がる中、情報システム部門には「システムを管理する人」だけでなく、「ITを使って事業を変える人」としての役割が期待されるようになっています。

営業部門の業務をAIで効率化できないか、経理業務をどこまで自動化できるか、社内に蓄積されたデータを経営に活用できないかといったテーマを現場部門と一緒に考えるには、ITの知識だけでは十分ではありません。業務プロセスを理解し、現場の課題を整理し、それをITやAIでどう解決するかを企画・要求定義できる力が鍵になります。

同時に、セキュリティとガバナンスの知識も欠かせません。生成AIに社内情報や顧客情報を入力してよいのか、AIが作成した資料やコードを誰が確認するのか、どのようなログを残す必要があるのか。企業として一定のルールを設計する必要があります。

AIガバナンスはAIを一律に禁止することではなく、利用に伴うリスクを把握したうえで、適切なルールや管理体制を整え、安全な利活用を可能にすることが重要です。このテーマは情報システム部門だけで完結せず、経理や人事、法務など各部門が関わる全社的なガバナンスとして考えることが不可欠になります。

部門を超えて求められる力

業務のデジタル化やデータ活用が進むにつれて、経理だけ、あるいは情報システム部門だけでは解決できない課題が増えていきます。AI時代には、経理部門と情報システム部門の連携もこれまで以上に重要になります。

例えば、経費精算の自動化一つをとっても、経費精算システム、会計システム、従業員マスタ、承認ワークフローなど、複数のシステムやデータが関係します。企業によっては銀行データなどとの連携も必要になります。さらにAIを活用するなら、判断基準や例外処理、監査ログ、セキュリティについても検討が必要ですし、両部門が共通の言葉で業務改善を議論できることが、企業のDXやAI活用を進めるうえで重要になります。

もう一つ特に重要なのが、「業務を再設計する力」です。AI導入で陥りがちなのは、現在の業務をそのまま残し、その一部だけをAIに置き換えようとすることです。

例えば、担当者がExcelに入力し、資料を作成し、上司が確認するという業務があるなら、「その入力作業はそもそも必要なのか」「別のシステムから自動取得できないか」「経営者が本当に必要としている情報は何なのか」を問い直してみてはいかがでしょうか。

AIを導入すること自体を目的にするのではなく、AIを前提に「この業務はどうあるべきなのか」を部門の垣根を越えて考え直す。そうした視点こそが、これからの企業にはますます求められていくでしょう。

これから評価される人材と組織

AI時代に活躍する人材には、自らの専門性に加えて、AIを活用する力や、周囲と協働して成果につなげる力を組み合わせることが求められます。

経理担当者なら会計・税務の専門知識をベースにAIやデータ分析を活用し、結果を経営者や他部門に分かりやすく伝える力。情報システム担当者ならITやセキュリティの知識をベースにAIを活用し、事業部門の課題に応じた解決策を提案する力です。すべての社員がAIの専門家になる必要があるわけではありません。自分の専門性を軸にAIをどう活かせるかを考え、必要に応じてAI専門人材と協働できることが重要です。

こうした変化に対応するには、企業として人材育成の仕組みを整えることも欠かせません。職種や役割に応じて必要なスキルを整理し、研修で終わらせず、実際の業務でAIを使いながら効果とリスクを検証し、事例を社内で共有していく積み重ねが、AIを活用できる組織をつくります。

AIによって定型作業が効率化されるほど、人には「判断」「分析」「企画」「改善」「コミュニケーション」など、AIを活用しながら成果につなげる役割がより重要になります。経理は数字を処理する部門から経営を支援する部門へ、情報システムはシステムを運用する部門から、ITやAIを活用して事業変革を支援・推進する部門へ。必要なのはAI活用の専門家になることだけでなく、自分の専門性をベースにAIを活用し、業務を再設計し、周囲を巻き込みながら成果につなげる力です。

AIは仕事を単純に置き換えるだけの存在ではなく、「人が何を担うべきか」を問い直し、仕事のあり方そのものを変えるきっかけになります。これからの企業に求められるのは、AIを前提に組織・業務・人材のあり方を再設計すること。その中心的な役割を担うのが、経理と情報システム部門なのです。

AI時代の経理・情報システム部門に必要なのは、AIを使いこなすスキルそのものではなく、専門性を軸にAIを活用し、業務そのものを再設計する力です。経理は数字を処理する部門から経営を支援する部門へ、情報システムはシステムを運用する部門から事業変革を推進する部門へと、役割の再定義が求められています。

■AIを「使う力」から「活用を設計する力」へ
・「AIに聞けば答えが出る」という発想ではなく、「AIを業務プロセスのどこに組み込めば品質を保ちながら生産性を高められるか」を考え、設計する力が、これからの重要なスキルになっていく。

■経理に求められる新しいスキル
・仕事の重心は徐々に「入力・集計」から「分析・判断」へと移っていく。
・「なぜ利益率が下がったのか」「売上は伸びているのにキャッシュが増えないのはなぜか」「このコスト増加は一時的なものか、構造的な問題か」といった問いに答えることが重要になり、会計知識だけでなく、自社のビジネスモデルや商品、顧客、営業活動、組織構造といった事業そのものへの理解が必要。
・経理は単なるバックオフィスではなく、「数字を処理する部門」から「数字を使って経営を支援する部門」へと役割を広げていくことが求められる。

■情報システム部門に求められる新しいスキル
・情報システム部門には「システムを管理する人」だけでなく、「ITを使って事業を変える人」としての役割が期待される。
・セキュリティやガバナンスの知識、ITの知識だけではなく、業務プロセスを理解し、現場の課題を整理し、それをITやAIでどう解決するかを企画・要求定義できる力が求められる。
・AIガバナンスとして、経理や人事、法務など各部門が関わる全社的なガバナンスとして考えることが不可欠。

■部門を超えて求められる力
・業務のデジタル化やデータ活用が進むにつれて、経理だけ、あるいは情報システム部門だけでは解決できない課題が増えていく。
・各部門が共通の言葉で業務改善を議論できることが、企業のDXやAI活用を進めるうえで重要。
・AIを前提とした場合に、この業務はどうあるべきかを考え直す視点が、「業務を再設計する力」も必要。

■これから評価される人材と組織
・必要なのはAI活用の専門家になることだけでなく、自分の専門性をベースにAIを活用し、業務を再設計し、周囲を巻き込みながら成果につなげる力。
・企業として人材育成の仕組みを整えることも欠かせない。
・実際の業務でAIを使いながら効果とリスクを検証し、事例を社内で共有していく積み重ねが、AIを活用できる組織をつくる。