ノウハウやリソース不足を解決する！IPOに向けた内部統制の構築・評価支援

導入背景

• IPO準備に伴うリソース不足と専門ノウハウの欠如を解消

  IPO（新規上場）を目指す過程において、避けては通れないのが内部統制報告制度（J-SOX）への対応です。本プロジェクトでは、内部監査部門が1名体制となっており、IPOに向けて対応すべき課題が多岐にわたる中、リソースが不足していました。

  また、上場審査に耐えうる水準での内部統制の構築や、実務における専門的なノウハウが社内に蓄積されていないことも大きな懸念事項となっていました。

  全社統制から決算、業務プロセス、IT全般統制に至るまで、広範囲にわたる整備と評価を短期間で完遂させる必要があり、外部の専門家による機動力のあるサポートが強く求められている状況でした。

AIMCを選んだ理由

• IPO支援の豊富な実績と評価アウトソーシングの高い専門性

  数あるコンサルティング会社の中から弊社を選定いただいた最大の理由は、IPO準備における内部統制構築の支援実績が豊富である点にあります。クライアントが抱えていた「何から手をつけるべきか」というノウハウ面の不安に対し、過去の成功事例に基づく具体的なロードマップを提示できたことが信頼を得ることに繋がりました。

  また、弊社は単なるアドバイスに留まらず、実務レベルでの評価アウトソーシングについても多くの実績を有しています。現場に深く入り込み、実務を分担できる伴走型の支援スタイルが、1名体制でリソースが切迫していたお客様のニーズと合致し、実務を安心して任せられるという評価を得ました。

AIMCのアプローチ

• 現場部門への丁寧なヒアリングを通じた課題抽出と文書化の推進

  プロジェクトの開始にあたっては、まず評価項目と対象プロセスを明確に定義し、全体像の可視化を行いました。構築支援のフェーズでは、全社統制からIT統制まで全ての範囲を対象に、各現場部門へのきめ細かなヒアリングを徹底して実施しました。ヒアリングを通じて現状の課題を浮き彫りにし、実務担当者と協議を重ねながら、現実的かつ有効な改善案を策定。その上で「3点セット」を含む文書化を1年かけて着実に進めました。評価フェーズにおいては、効率的な評価手続きを整備するとともに、現場部門との連携を含む評価体制を構築し、組織全体で内部統制を運用できる基盤作りをサポートしました。

導入効果

• 監査法人や証券会社のレビューをクリアする強固な内部統制を確立

  約1年間にわたる支援の結果、監査法人や証券会社からの厳格なレビューにも十分に耐えうる強固な内部統制の構築と評価を実現することができました。当初の課題であったリソース不足については、弊社の専門スタッフが実務を強力にバックアップすることで、内部監査部門の負担を大幅に軽減しつつ、プロジェクトを遅滞なく進行させることに成功しました。

  また、構築から評価までのプロセスを共に行ったことで、社内にも内部統制の運用ノウハウが蓄積され、現場部門の意識向上という副次的な効果も得られました。最終的に、IPOという大きな目標に向けた盤石なガバナンス体制を整備することができました。

この事例に関連するサービス

• IPO内部監査部門コンサルティング

  IPOに向けて、これから内部監査ないしJ-SOX対応を開始しようと考えている企業向け、仕組みの構築から運用まで支援するサービスです。

担当コンサルタントからのメッセージ

IPO準備における内部統制の構築は、限られたリソースの中で高度な専門性が求められる大きな挑戦です。「何から着手すべきか分からない」「現場の理解が得られない」といったお悩みをお持ちの企業様も多いようです。

弊社は豊富な支援実績に基づき、貴社の実態に即した実効性の高い体制構築を全力でバックアップいたします。